免费问答

我们是企业，今年有人退休了，给职工办理医**休，把退休人员从退休之日到办理退休期间多交的费用给退回来，退回来直接退到医保的待转金账户了，现在10月的费用直接用退回的这部分钱抵扣了，会计上怎么做账

退回冲减交的费用就是了哈

但是医保在抵扣这部分费用的时候是随机分配的，抵扣一部分个人的，一部分单位的，抵扣了个人的这部分如何冲减，因为个人每个月都是正常在工资里代扣

借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 先发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款