某工业公司系股份制企业，执行企业会计准则。该公司本纳税年度有关生产经营情况如下所述。 [1] 主营业务收入7 600万元，主营业务成本5 400万元； [2] 其他业务收入400万元，其他业务成本240万元； [3] 营业税金及附加72万元； [4] 销售费用224万元，其中：广告费和业务宣传费30万元； [5] 管理费用650万元，其中：业务招待费50万元，新技术研究开发费100万元； [6] 财务费用76万元，其中:向非金融机构（非关联企业）借款500万元，期限1年，借款年利率10%（银行同期同类贷款年利率为6%）； [7] 投资收益250万元，系从境内被投资企业分回的利_CPA

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某工业公司系股份制企业，执行企业会计准则。该公司本纳税年度有关生产经营情况如下所述。 [1] 主营业务收入7 600万元，主营业务成本5 400万元； [2] 其他业务收入400万元，其他业务成本240万元； [3] 营业税金及附加72万元； [4] 销售费用224万元，其中：广告费和业务宣传费30万元； [5] 管理费用650万元，其中：业务招待费50万元，新技术研究开发费100万元； [6] 财务费用76万元，其中:向非金融机构（非关联企业）借款500万元，期限1年，借款年利率10%（银行同期同类贷款年利率为6%）； [7] 投资收益250万元，系从境内被投资企业分回的利

84784968| 提问时间：2022 11/16 10:28

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2022 11/16 10:29

84784968

2022 11/16 10:39

[7] 投资收益250万元，系从境内被投资企业分回的利润； [8] 营业外收入22万元，系固定资产处置收益； [9] 营业外支出130万元，其中：环保罚款10元；通过民政局向遭受自然灾害地区的捐款120万元。其他资料：全年发生工资支出800万元，职工福利费支出125万元，职工教育经费支出71万元，拨缴工会经费16万元；上述支出均已计入成本费用。该公司会计核算无误，各项支出均有合法有效凭据。要求：根据上述资料，回答下列问题：

84784968

2022 11/16 10:40

[1] 该公司本年度实现的利润总额是多少？ [2] 该公司本年度实现的应纳税所得额多少？ [3] 该公司本年度应缴纳的企业所得税额是多少？

暖暖老师

2022 11/16 10:41

需要计算做好了发给你，题目比较长，需要时间

84784968

2022 11/16 11:09

你好老师做的怎么样了呢

暖暖老师

2022 11/16 11:16

1] 该公司本年度实现的利润总额是 7600-5400+400-240-72-224-650-76+250+22-130=1480未读2022-11-16 11:12 2.广告费和宣传费扣除8000*0.15=1200全部扣除未读2022-11-16 11:12 业务招待费扣除50*60%=30 8000*0.005=40纳税调增50-30=20 新技术研发加计扣除75%纳税调减75未读2022-11-16 11:13 财务费用纳税调增500*（0.1-0.06）=20未读2022-11-16 11:13 投资收益免税纳税调减250未读2022-11-16 11:13 公益性捐赠扣除1480*0.12=177.6全部扣除环保局罚款纳税调增10未读2022-11-16 11:14 福利费扣除800*0.14=112纳税调增125-112=13 工会经费扣除800*2%=16全部扣除教育费扣除800*8%=64纳税调增71-64=7未读2022-11-16 11:15 应纳税所得额的计算是 1480+20-75+20-250+10+13+7=1225未读2022-11-16 11:15 3应交企业所得税费用是1225*0.25=306.25未读2