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出口退税问题：销项税额 91335.56 进项税额 57945.05 海关进口专用缴款书进项税额 36650.09 上期留抵税额 41164.81 出口货物360000元，税率13%，出口退税率9% 我自己计算的应纳税额-30024.39,免抵退税额32400，出口应退税额30024.39，抵免税额2375.61，我想我的是抵免税额最后去了哪里，是跟应纳税额30024.39一起形成了期末的留抵税额32400吗？
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您好！抵免是抵免了内销，不会形成留抵，留抵和免抵是不可能同时存在的
2022 11/16 16:42
84785016 
2022 11/16 16:57
那您说免抵税额也就是科目出口抵减内销产品应纳税额钱哪去了？
丁小丁老师 
2022 11/16 17:18
您好！抵减了内销，就相当于内销少交了税了
84785016
2022 11/16 20:33
出口免抵退税额只是一个提款的额度，并不是一个必定能退这么多钱的实数，而免抵税额只是一个转销提款额度的工具，我这么理解对吗？
84785016
2022 11/16 20:57
增值税留底税额和出口抵消内销产品应纳税额可以看做两个并行不悖的装有资产的瓶子，他们平时不可以混装一起，但是当存在销项税额时都是可以抵扣销项税额的？
丁小丁老师
2022 11/16 22:35
您好！可以这么理解
对于免抵和留底，你记住一个口诀：有留抵没免抵，有免抵没留抵
84785016
2022 11/16 22:38
好的，非常感谢最后一句，现在理解了
丁小丁老师
2022 11/16 22:43
恩恩，理解了就好，加油哦
84785016
2022 11/17 11:27
老师今天我又反思了一下，你看对不对：一个工业出口企业，本月出口离岸价100万，退税率13%，即免抵退税额13万。①假如本月增值税应纳税额-20万，那么退税13万，期末留底税额7万，免抵税额0万，缴纳增值税0万，增值税附加税0万；②假如本月增值税应纳税额-10万，那么退税10万，期末留底税额0万，免抵税额3万，缴纳增值税0万，增值税附加税以3万为依据*相应税率；③假如本月增值税应纳税额2万，那么退税0万，期末留底税额0万，免抵税额13万，缴纳增值税2万，增值税附加税以（2+13）万为依据*相应税率。您看我分析的对吗？
丁小丁老师
2022 11/17 13:00
您好！是这么理解的哦
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