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问题已解决
老师，你好，我公司现在发现2021年12月有一笔500万的预收款当时应该做未开票收入，现在要处理，账上应该怎么做呢？要注意些什么
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你好，当时没有开发票的，借预收账款贷主营业务收入。
2022 11/17 08:44
84785038 
2022 11/17 08:45
就是这一笔，我现在只能做到今年来吗？还是要做到去年呢？就是这个成本我也要出的
84785038
2022 11/17 08:46
还有我去年的申报表是不是也要去更改呢
郭老师 
2022 11/17 08:49
你好，你能修改之前的申报表吗？你要是修改的话，增值税和所得税都得修改。
84785038
2022 11/17 08:50
现在税务局让我修改
郭老师
2022 11/17 08:53
反结账修改去年的借预收账款、贷主营业务收入、应交税费做到最后一个月
郭老师
2022 11/17 08:53
然后去修改你的增值税申报表、所得税申报表，预缴和汇算清缴都需要。
郭老师
2022 11/17 08:54
做到今年借预收账款贷以前年度损益调整应交税费做这个，然后增值税去补申报修改12月份的所得税，在汇算清缴纳税调整明细表里面有一个收入类，在这里面填写，填写的是税收金额
就是纳税调增，增加你的收入。
84785038
2022 11/17 08:55
这样的话，我今年的财务申报表是不是也要修改呢，因为去年成本存货，资产表有改，今年的也都有改动了
郭老师
2022 11/17 08:57
你好是的，是这么做的。
84785038
2022 11/17 08:59
我还是不能去修改去年的吗，做到今年借预收账款贷以前年度损益调整应交税费吗？
郭老师
2022 11/17 09:01
你好，可以去修改的，只不过是就像你说的，今年的期初余额都要修改。
84785038
2022 11/17 09:03
那我还是做以前年底损益调整好些吗？
84785038
2022 11/17 09:04
是不是分录应该做，借预收，贷以前年度损益调整，那营业收入怎么做呢？
郭老师
2022 11/17 09:05
你好，以前年度损益调整不就代替了这个营业收入？
84785038
2022 11/17 09:07
那如果我现在做账的话，就只做这一笔借预收，贷以前年度损益调整吗？我都有点晕了，但是税务局要求我去更改去年12月的报表和汇算的报表，
84785038
2022 11/17 09:08
如果是去更改去年的报表的话，我要怎么做账好点呢？
郭老师
2022 11/17 09:11
做了以前年度损益调整，不就增加了以前年度的收入吗？
郭老师
2022 11/17 09:11
是不理解以前年度损益调整是什么意思啊。
84785038
2022 11/17 09:15
哦，那我就做以前年度损益调整，增值税申报表我要去改12月的，那所得税我也要去改增加一个未开票收入，成本也要增加上去，只是账做到这个月来嘛，我都有点晕了
郭老师
2022 11/17 09:19
借预收账款贷主营业务收入，等于借预收账款贷以前年度损益调整，这个理解吗？
84785038
2022 11/17 10:32
谢谢，这个我理解了，只是21年的报表我还是得去更改，加上收入和成本
郭老师
2022 11/17 10:32
修改汇算清交，还有你的增值税申报表就可以。
84785038
2022 11/17 10:33
好的，谢谢老师了
郭老师
2022 11/17 10:36
不用客气，工作愉快。
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