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前面暂估款 借 主营业务成本 贷 应付工资\\暂估 后面又冲回暂估 怎么做
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你好，后面又冲回暂估
借：应付工资暂估，贷：主营业务成本
2022 11/18 09:47
84785006 
2022 11/18 09:49
这对吗 不是直接用负数就好了吗
邹老师 
2022 11/18 09:50
你好，后面又冲回暂估
借：应付工资暂估，贷：主营业务成本
请问是哪里不对呢
冲回暂估 ，可以是相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数，这两种方式都是可以的啊
84785006
2022 11/18 09:51
那发工资的时候 怎么做
邹老师
2022 11/18 09:52
你好
借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目
84785006
2022 11/18 09:54
前面的计提都冲暂估款了 应付职工薪酬没有余额
邹老师
2022 11/18 09:54
你好，那就需要补计提正确的应付工资金额才是啊
84785006
2022 11/18 10:04
如果 前面暂估 借 主营业务成本10 贷 应付工资\\暂估10 冲暂估 借主营业务成本-3 贷 应付工资\\暂估-3 应付工资这3 怎么计提
邹老师
2022 11/18 10:05
你好，应付的工资具体是多少呢？
84785006
2022 11/18 10:07
我不明白的是暂估款冲回3 应付职工薪酬没付
邹老师
2022 11/18 10:08
你好，暂估冲回，是按之前10的金额冲销，而不是你提供的3
然后再按正确的应付工资金额计提
84785006
2022 11/18 10:24
还是不明白 我这次就冲回3 暂估还剩7 怎么计提呢
邹老师
2022 11/18 10:25
你好
暂估的时候
借： 主营业务成本 10，贷： 应付工资—暂估 10
冲回暂估 的时候
借：应付工资—暂估 10，贷：主营业务成本10
根据正确的应付工资金额计提
借： 主营业务成本 ，贷： 应付工资
84785006
2022 11/18 10:27
还是不明白 可是我没有那么多工资冲回 只有3可以冲回 可以剩7吗
邹老师
2022 11/18 10:28
你好
暂估的时候
借： 主营业务成本 10，贷： 应付工资—暂估 10
冲回暂估 的时候
借：应付工资—暂估 10，贷：主营业务成本10
根据正确的应付工资金额计提
借： 主营业务成本 ，贷： 应付工资
过程已经讲得很清楚，不明白的地方具体是哪里呢
84785006
2022 11/18 10:32
是暂估多少 就得必须冲回多少吗 可以不一致吗
邹老师
2022 11/18 10:33
你好，是暂估多少 ，就得必须冲回多少的
84785006
2022 11/18 10:43
为什么不可以 给一个合理的解释
邹老师
2022 11/18 10:45
你好，你可以去学习一下暂估的相关内容（账务处理规定就是这样）
有的东西是说不清为什么的，规定就是这样
就好比会计上为什么是借贷，而不是加减一个道理
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