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问题已解决
老师，你好，下面的题目怎么理解，1为什么要加上12.5，4为什么要加上
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亲爱的同学，你好，我看看
2022 11/18 10:49
小鱼苗老师 
2022 11/18 10:52
1、需要补计提存货跌价准备305-(270-15)=50，不能税前扣除50*25%=12.5
小鱼苗老师
2022 11/18 10:58
4，题目说了牌照使用权没有使用期限，对于无法确定使用寿命的无形资产，会计上不予摊销，甲公司应冲回已摊销的无形资产。应冲回已摊销的无形资产税后损益=（800/10）*（1-25%）=60
84784982 
2022 11/18 11:44
老师，题目不是要计算资产总额，1的12.5还是不能理解
小鱼苗老师
2022 11/18 11:59
影响了利润总额，最终是不是影响所有者权益
小鱼苗老师
2022 11/18 12:01
借：递延所得税资产(50×25%)12.5
贷：以前年度损益调整——调整所得税费用 12.5(0.5分)
84784982
2022 11/18 13:53
是了，好的，谢谢老师
小鱼苗老师
2022 11/18 14:55
没事，记得帮忙打上五星，谢谢啦
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