老师，你好，下面的题目怎么理解，1为什么要加上12.5，4为什么要加上_税务师

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老师，你好，下面的题目怎么理解，1为什么要加上12.5，4为什么要加上

84784982| 提问时间：2022 11/18 10:24

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小鱼苗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

亲爱的同学，你好，我看看

2022 11/18 10:49

小鱼苗老师

2022 11/18 10:52

1、需要补计提存货跌价准备305-(270-15)=50，不能税前扣除50*25%=12.5

小鱼苗老师

2022 11/18 10:58

4，题目说了牌照使用权没有使用期限，对于无法确定使用寿命的无形资产，会计上不予摊销，甲公司应冲回已摊销的无形资产。应冲回已摊销的无形资产税后损益=（800/10）*（1-25%）=60

84784982

2022 11/18 11:44

老师，题目不是要计算资产总额，1的12.5还是不能理解

小鱼苗老师

2022 11/18 11:59

影响了利润总额，最终是不是影响所有者权益

小鱼苗老师

2022 11/18 12:01

借：递延所得税资产(50×25%)12.5 贷：以前年度损益调整——调整所得税费用 12.5(0.5分)

84784982

2022 11/18 13:53

是了，好的，谢谢老师

小鱼苗老师

2022 11/18 14:55

没事，记得帮忙打上五星，谢谢啦

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