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一个项目上找我们公司加工东西，材料他们发过来的，没签合同，款不给 了，但是用了我们一部分料，这个领料怎么做分录
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借原材料贷应收账款，借工程施工贷原材料。
2022 11/18 15:52
84785006 
2022 11/18 15:53
但是这个项目不说我们公司项目，别的公司项目部的
郭老师 
2022 11/18 15:55
你好，那你是销售给其他的企业吗？
郭老师
2022 11/18 15:55
这个材料，对方还钱给你们吗？
84785006
2022 11/18 15:56
不给了的
郭老师
2022 11/18 15:58
借销售费用、贷原材料、应交税费、应交增值税销项。
郭老师
2022 11/18 15:59
赠送出去的视同销售。
84785006
2022 11/18 15:59
我们不开票，合同都没有，这个视同销售，我们相当于加工收个手工费，但是对方手工费不愿给了
郭老师
2022 11/18 16:02
好，那就做视同销售就可以的。
84785006
2022 11/18 16:02
那这个原材料就是原材料的成本金额，销项税就是原材料*0.13？
84785006
2022 11/18 16:03
销售费用的二级科目怎么写
郭老师
2022 11/18 16:04
是的，二级科目赠送。
84785006
2022 11/18 16:37
那还有一种是做样品给客户，不收款，后期可能有合作，这个相当于宣传费吗，借销售费用-宣传费，贷库存商品吗
郭老师
2022 11/18 16:39
是的，可以这么做的，但是需要缴纳。
84785006
2022 11/18 16:49
缴纳啥，销项税吗
郭老师
2022 11/18 16:49
对的，是的，缴纳销项，如果你是小规模的话，没有应交税费。
84785006
2022 11/18 16:52
那我应该分录怎么做，借销售费用-宣传费，贷库存商品，销项税？还有就是成品入库销售出去，然后发货时候打包领取打包材料费，这个打包的材料费用怎么做分录
郭老师
2022 11/18 16:53
你好，这个材料挂在了原材料里面吧。
84785006
2022 11/18 16:54
是的的呢，打包领材料进行打包
郭老师
2022 11/18 16:54
借销售费用贷周转材料或者是原材料。
84785006
2022 11/18 16:55
不需要税费没有是吧，那我发货时候就销售费用，库存商品，销项税
郭老师
2022 11/18 16:56
是的是的，是这么做的。
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