做凭证的时候，同一个人的应收应付可以直接抵消吗？以前在“其他应付款-XX”挂的法人的账，现在做了分录借：其他应收款—XX 5000000贷：实收资本5000000可以直接再做分录吗？借：其他应付款—XX贷：其他应收款—XX_实务

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做凭证的时候，同一个人的应收应付可以直接抵消吗？以前在“其他应付款-XX”挂的法人的账，现在做了分录借：其他应收款—XX 5000000贷：实收资本5000000可以直接再做分录吗？借：其他应付款—XX贷：其他应收款—XX

84784975| 提问时间：2017 07/05 11:17

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

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您好！同一个人的应收应付可以相互冲减。

2017 07/05 11:19

84784975

2017 07/05 11:29

对实收资本不太理解，15年7月注册的公司，一直没有做实收资本，所有支出都是做其他应付款挂在法人名下。应该根据营业执照上的金额做实收资本的会计分录吗？

宋生老师

2017 07/05 11:30

您好！你这个实收资本确实是不太好。要收到钱才做实收资本。

84784975

2017 07/05 11:41

那我在填报国税所有者权益变动表怎么填写呢？不填写实收资本，根据资产负债表，直接填写未分配利润可以吗？资产负债表中期末未分配利润是“-156504.90”年初余额是“-125157.64” 在国税所有者权益表中是不是 “未分配利润”“上年年末余额”填写“-125157.64”； “未分配利润”“利润分配—对所有者（股东）的分配”填写“-156504.90”

宋生老师

2017 07/05 17:24

你好！是的。如果没有其他的就这样填。