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我们公司是保安公司，提供保安员证培训业务，对外培训是收取385元/人的，现在公司对自己员工培训考试，考试费是要交给保安员协会的，考试费85/人，公司在工资里扣保安员185，多收的100是赚保安员的，也比对外便宜了200块的。那么多收的这100如何做账啊？要不要交增值税啊？
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您好，100是收入，记收入里的，交增值税
2022 11/19 01:20
84785034 
2022 11/19 01:21
能不能转营业外收入交企业所得税 因为这个钱不开票的
玲老师 
2022 11/19 01:22
不行，这个是营业收入，需要交增值税的
84785034
2022 11/19 01:25
如果是员工自费的话公司应该收385的，现在只收了185而已，其中85是公司先垫付的考试报名费。
玲老师
2022 11/19 01:32
实际185都是员工自己出对吧，这样185都确认收入的
交增值税
84785034
2022 11/19 01:33
2016年36号文第十条，
玲老师
2022 11/19 01:35
不好，方便发来看一下吗
84785034
2022 11/19 01:35
第十条第三项，单位为聘用的员工提供服务属于非经营活动，所以这个不算营业收入吧
玲老师
2022 11/19 01:43
我是这样理解的参考一下
因为你单位主要经验业务就是培训，并且收费了，这应该是经营活动，您看是不是这样
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