免费问答

(1)外购化工材料A，取得增值税专用发票注明金额100000元，税款13000元。 (2)外购化工材料B，取得增值税专用发票注明金额200000元，税款26000元。 (3)将A、B材料验收后交运输公司运送到乙化妆品制造厂(一般纳税人)，委托其加工成香水精（属于高档化妆品），支付运输公司运费，取得增值税普通发票注明金额3000元、税额270元。 (4)乙公司从小规模企业购入辅料，取得税局代开的增值税专用发票，注明金额5000元、税额150元，乙公司收取甲厂加工费和代垫辅料费，开具增值税专用发票注明金额8000元、税额1040元。 (5)甲化妆品厂收回香水精后将70%投入生产，进一步加工成香水（属于高档化妆品），并分装出厂取得含增值税销售额600000元。支付销售运费，取得增值税专用发票注明金额6000元、税额540元。 同学你好 甲企业 1进项税额=13000+26000+270+1040+540=40850 销项税额=600000/1.13*13%=69026.55 应交增值税=69026.55-40850=28176.55 2委托加工收回组成计税价格应纳消费税=（100000+200000+3000+5000+8000）/（1-15%）*15%=55764.71 销售的70%部分应交消费税=600000/1.13*15%-55764.71*70%=40610.72 需要缴纳的消费税合计40610.72=96375.43 乙企业 应交的增值税=1040-150=890 委托加工收回组成计税价格应纳消费税=（100000+200000+3000+5000+8000）/（1-15%）*15%=55764.71 消费税委托代收代缴=55764.71

老师 怎么算啊

老师 支付运费取得的增值税普通发票可以抵扣进项税？

那个我没注意看 这得改一下 普通发票不可以抵扣 =13000+26000+1040+540=40580 销项税额=600000/1.13*13%=69026.55 应交增值税=69026.55-40580=28446.55

这运费还需要计算消费税吗？

这个要增加委托加工物资的成本的 ，和购买材料的支付的运费一样。

好的，谢谢老师

嗯嗯 祝您学习愉快