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老师您好！在清算过程中发现有以前年度税金及附加出现负数，当时是2019年12月份计提了营业税金及附加在2020年1月份冲回多计提的税金借：营业税金及附加(城市维护建设税)-261.05借：营业税金及附加（教育费附加）-783.16贷：应交税费（城市维护护建设税）-261.05贷：应交税费（教育费附加加）-783.16，此造成了税金及附加是负数，无法填写2020年利润表，该如何调整？
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你好同学，你现在是做清算的话，如果那个负数填不上，咱把它填成个零就可以了。
2022 11/20 12:22
84785013 
2022 11/20 12:28
我想请问一下这个利润报表要影响到资产负债表的，所以我想请问一下怎么调分录？谢谢老师
李霞老师 
2022 11/20 12:29
你好同学，咱们现在是一般注销还是简易注销，我看你已经走到清算这个流程了。，你方便跟我说一下是什么注销吗？
因为走到这个流程的话，你只要大体填一下那个清算表格的数据就可以，不用非得再去调整报表了。
84785013
2022 11/20 12:37
老师您好！是电子税务局清算流程
84785013
2022 11/20 12:37
老师您好！您让我不要调整分录，但是资产负债表怎么填写哪？
李霞老师
2022 11/20 12:46
你好嗯，可以调整一下这产负债表的应交税费这个科目，因为它和税金及附加是对应的。然后调整一下利润分配未分配利润。
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