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老师，科目余额表，城建税，教育和地方教育附加费期初余额在贷方啊？
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你好，科目余额表的话，这些税应交税费呢科目
2022 11/20 15:41
李霞老师 
2022 11/20 15:41
应交税费的话，期初余额正常应该是在贷方，如果咱没交钱的话，他的余额应该是在贷方。
84784975 
2022 11/20 15:49
是在贷方
84784975
2022 11/20 15:49
比方这是10月的账，9月计提，10缴纳对吗
李霞老师
2022 11/20 15:51
你好同学，理解的完全正确。在贷方的话属于正常现象。
84784975
2022 11/20 16:08
还有要先计提的吗？增值税也是的，但是这边只有刚刚说的附加税
李霞老师
2022 11/20 16:18
你好，附加税的话是一定要先计提再缴纳的，然后增值税的话，小规模单位不用计提的，一般纳税人是需要
集计提的
嗯，先结转借应交税费、应交增值税销项税额，贷应交税费应交增值税进项税额，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
计提。借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税。
84784975
2022 11/20 16:38
但是科目余额表里，没体现增值税期初余额
李霞老师
2022 11/20 17:13
你好，那有可能是不是期初余额是零呀，是不是都已经交完钱了。
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