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老师，合伙企业生产经营所得税汇算清缴，（二）不允许扣除的项目金额，第28行个人所得税税款，这里的税款指的是什么呢？
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你好； 这个是你们 经营者或者是合伙人做的工资薪金这部分产生的个税
2022 11/21 09:22
84784947 
2022 11/21 09:26
季度预缴的所得税，账上借：所得税费用，贷：应交税费，缴纳时借应交税费，贷银行存款，这个预缴的所得税在哪里扣除呢？不是说不能税前扣除吗？
meizi老师 
2022 11/21 09:27
你好； 自然人客户单里面去 -生产经营里面去报； 这部分经营所得税也不会税前扣除的
84784947
2022 11/21 09:31
从上面的分录来看，所得税费用不是计入费用类科目了吗？那账上的利润不是减少了吗？不允许税前扣除的话，汇算清缴这部分所得税纳税调增吗？填写在哪里？
meizi老师
2022 11/21 09:32
你好； 这个是 你们先计算应纳税所得额后 才计算的所得税； 这个 不会在计算应纳税所得额之前去扣除的
84784947
2022 11/21 09:35
老师，这个季度预缴所得税的分录在什么时候做呢？结转凭证之后吗？
meizi老师
2022 11/21 09:36
你好； 借：所得税费用，贷：应交税费-应交经营所得税
84784947
2022 11/21 09:39
结转损益之后做这笔分录吗？不然怎么知道计提多少呢？
meizi老师
2022 11/21 09:39
你好； 你自己利润 可以计算吗 ？ 你知道利润就可以 计算出来经营所得税的
84784947
2022 11/21 09:40
老师，用软件做的账，不是要当月结转损益之后才知道利润吗？结转损益后再做这笔分录？
meizi老师
2022 11/21 09:42
1. 你可以自己计算的或者是等着 结转后去 计算
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