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老师，我们有一笔技术服务收入，收到客户50%预付款，同时按照预付款的金额给客户开票，收入和成本这块怎么做？
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你好； 你们技术服务开始开展业务了吗？ 这样好判断是否做收入了
2022 11/21 14:23
84785006 
2022 11/21 14:24
才开始，3-4个月完成
meizi老师 
2022 11/21 14:27
你好； 那你就先做； 借银行存款贷预收账款； 应交税费-应交增值税；
84785006
2022 11/21 14:28
那就是先不确认收入？成本这块怎么做，我们只有人员工资成本，需要每月分摊吗？
meizi老师
2022 11/21 14:30
你好1； 是的； 先缴纳税费； 因为你开票出去了。成本等着你符合收入的时候 在结转； 先走劳务成本归集
84785006
2022 11/21 14:33
劳务成本如何归集？如果跨年怎么处理？
meizi老师
2022 11/21 14:34
你好； 借劳务成本 -工资贷应付职工薪酬-工资； 按月做
84785006
2022 11/21 14:57
劳务成本月末需要结转吗？还是等项目交付后再统一结转？
meizi老师
2022 11/21 14:58
你好； 等着有收入在结转到主营业务成本
84785006
2022 11/21 15:04
老师，有三个疑问：一、预收的账款，一直不确认收入吗？
二、等项目交付后，再确认收入，同时将劳务成本结转到主营业成本中？
三、如果跨年，项目还未交付，劳务成本需要做相应处理吗，还是就一直挂在劳务成本里，等确认收入时再结转到主营成本里？
meizi老师
2022 11/21 15:08
你好1； 现在先不做； 你没有符合收入的情况下 ；2. 是的； 做收入结转不冲 ； 3. 挂着哈；
84785006
2022 11/21 15:15
老师，劳务成本属于哪个科目底下的二级科目？
meizi老师
2022 11/21 15:17
你好； 劳务成本属于成本类是一级科目。 5201
84785006
2022 11/21 15:21
跨年的话，对劳务成本有影响吗？对所得税汇算有影响吗？菜鸟，问的比较啰嗦，老师别介意哈
meizi老师
2022 11/21 15:26
你好1； 不影响 ； 因为你先没有符合收入； 所以不会结转成本的
84785006
2022 11/21 15:29
老师，劳务成本如果不结转到主营业务成本，会体现在资产负债表的哪个科目里？
meizi老师
2022 11/21 15:30
你好； 劳务成本被包含在资产负债表的”存货“栏中
84785006
2022 11/21 15:46
老师，还想问个问题，之前的技术服务收入，都没有结转人工成本，我公司同时期还有研发项目，技术服务的人工成本当时做到研发费用里了，现在想把这部分人工工资结转到主营业务成本里，应该怎么操作？
meizi老师
2022 11/21 15:50
你好1； 你调整下计入主营业务成本去 ； 你 这个没有跨年吧
84785006
2022 11/21 15:56
没有跨年，当时做到研发费用是，借：研发支出-费用化-工资 贷：应付职工薪酬 月底结转，借：管理费用-研发费用 贷：研发支出-费用化-工资，现在调整到主营业务成本，分录怎么做？
meizi老师
2022 11/21 15:58
你好； 借：研发支出-费用化-工资 ；负数金额 贷：应付职工薪酬 负数金额 月底结转，借：管理费用-研发费用 负数金额 贷：研发支出-费用化-工资 负数金额 ；借主营业务成本 贷 应付职工薪酬
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