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2016年1月,江苏隆兴实木地板厂(增值税一般纳税人)从农业生产者手中收购一批原木,税务机关认可的收购凭证上注明收购价款42万元,支付收购运费,取得运输业增值税专用发票,注明运费金额3.46万元,将该批材料委托中继实木地板厂加工成实木地板 中继实木地板厂收取不含增值税加工费和辅料费75万元。隆兴实木地板厂收回实木地板后,将其中的80%继续加工成免漆实木地板成品销售,取得不含税销售收入180万元。则: (1)中继实木地板厂代收代缴的消费税是多少? (2)江苏隆兴实木地板厂销售实木地板成品应纳的消费税是多少? (成本利润率6%;消费税税率6%)

84785039| 提问时间:2022 11/21 18:12
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
1)中继实木地板厂代收代缴的消费税是多 (42*0.9+3.46+75)/(1-0.06)*0.06=7.42
2022 11/21 18:15
84785039
2022 11/21 18:16
2 3题呢老师
暖暖老师
2022 11/21 18:16
2)江苏隆兴实木地板厂销售实木地板成品应纳的消费税是 180*0.06-7.42*0.8=4.864
84785039
2022 11/21 18:29
第三小题老师
暖暖老师
2022 11/21 18:33
这里没有第三个小题呀
84785039
2022 11/21 18:35
不好意思老师 这个题没发给你
84785039
2022 11/21 18:36
A有限公司的职工甲,2017年1月取得了上一年度12月份的工资收7000元(含税),其中,基本养老保险1000元、基本医疗保险800、失业保险300元、住房公积金600元(以上均在税法允许扣除范围之内),并领取2016年全年一次性奖金24000元(含税)A公司应如何为甲扣缴个人所得税?
暖暖老师
2022 11/21 18:38
不好意思这个问题我不熟悉
84785039
2022 11/21 18:41
OKOK 麻烦老师了
暖暖老师
2022 11/21 19:09
祝你学习进步加油
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