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当期确认的收入已经反应到利润表里了，如果当期不能开具销项专票的话，那么当期利润表里的收入和增值税申报表里的收入就又不一致了
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首先好利润表的收入是会计口径的收入，增值税申报表的收入那是税法口径的收入，他们两个口径有差异，不一致，这是正常情况。
2022 11/21 20:41
84784967 
2022 11/21 20:45
税局会打电话问为什么
陈诗晗老师 
2022 11/21 20:46
那你如实说明原因，是什么原因导致的不一致，如实解释清楚就行了呀。
84784967
2022 11/21 20:46
老师，这种不一致合理吗？符合规定吗？按照工程进度确认的收入不做到申报表里也可以吗？
陈诗晗老师
2022 11/21 20:47
他本身就是两个不同的口径，这里有差异是正常情形。
84784967
2022 11/21 20:48
他们要让我们调表，重新填报增值税申报表，得和利润表一致，让补税
陈诗晗老师
2022 11/21 20:49
你是什么原因导致了这里有差异，它让你调整的话，是不是你确实是存在偷税漏税的行为？
84784967
2022 11/21 21:05
就是按照工程进度确认了收入，利润表里有收入，因为当月未开销项增值税专用发票，所以增值税申报表里没有这笔收入
84784967
2022 11/21 21:06
这算漏税吗？
陈诗晗老师
2022 11/21 21:06
1，按工程进度确认了收入
2，利润表有收入，没问题
3，你会计确认了收入，这个就需要申报表按未开票销售额申报
4，后面开票时不再缴纳税
84784967
2022 11/21 21:07
这种差异正常吗？
陈诗晗老师
2022 11/21 21:07
这种不正常，是你少申报了
84784967
2022 11/21 21:08
如果未开票那就得先按无票收入填报了吗？
陈诗晗老师
2022 11/30 18:42
对的，后面在开票时就不缴纳税了
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