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跨年抵扣货品发票和费用发票分别怎么记账，去年没有入待认证里面。
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意思是这样的跨年发票直接没有入账是吗
2022 11/22 05:09
84785038 
2022 11/22 07:04
对的 今年抵扣入账 也有货品的也有费用的
马老师 
2022 11/22 07:05
你们是小企业会计准则还是企业会计准则
马老师
2022 11/22 07:06
货品销售出去了吗？
84785038
2022 11/22 09:51
企业准则 货品已经销售
马老师
2022 11/22 10:03
费用的话 借以前年度损益调整--XX费用
贷 银行存款
借利润分配-未分配利润
贷以前年度损益调整--XX费用
商品是什么时候销售的 今年还是去年
84785038
2022 11/22 10:22
商品是去年销售的 也有今年销售的 抵扣的时候没抵扣这部分对应的发票 然后滞留了 也有没销售的没抵扣的
马老师
2022 11/22 10:52
那你去年商品入库时怎么做账的
84785038
2022 11/22 10:57
只入库了总账 这张进项票没抵扣 就没做账
马老师
2022 11/22 13:13
意思没有做记账凭证？
马老师
2022 11/22 13:14
那就现在补做
借库存商品
进项税
贷银行存款
去年销售的结转成本了吗
84785038
2022 11/22 13:14
对的 外账没抵扣就没入账
84785038
2022 11/22 13:14
也没有做入库 下到待认证 需要怎么记凭证
马老师
2022 11/22 13:15
那就你做帐了啊，当时分录咋做的
84785038
2022 11/22 13:15
没做账啊 外账没抵扣就没做账
84785038
2022 11/22 13:16
直接就没勾选也没入账 这张发票就没用 但是跨年了 跨年以后用
马老师
2022 11/22 13:18
那你下到待认证啥意思？没有做就按照我前面说的
马老师
2022 11/22 13:18
那就现在补做
借库存商品
应交税费增值税待认证
贷银行存款
84785038
2022 11/22 13:19
没有做入库 税额没有下到待认证 需要怎么做 今年抵扣的话 是直接入库存 正常结转 还是需要也调整以前年度损益
84785038
2022 11/22 13:19
去年没有结转这部分销售成本呢
马老师
2022 11/22 13:20
去年销售了确认收入的，去年没有确认成本，今年补做
借 以前年度损益调整
贷 库存商品
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
马老师
2022 11/22 13:20
今年销售了的，正常确认收入和结转成本。
84785038
2022 11/22 13:21
好的谢谢
马老师
2022 11/22 13:22
不客气的，麻烦给老师五星好评，谢谢！
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