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收到退税怎么做账务处理
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你好，具体的是哪一个税款的？
2022 11/22 09:15
84785004 
2022 11/22 09:18
增值税， 还有对应的附加税
郭老师 
2022 11/22 09:19
你好，这个是延期交税退回来的吗？如果是的话，一般纳税人借银行存款
贷应交税费，未交增值税
应交税费附加税
84785004
2022 11/22 09:21
不是， 因为税率错误，本是13%，开发票时误开5%
郭老师
2022 11/22 09:22
借银行存款
贷应交税费，未交增值税
应交税费附加税
借应交税费未交增值税，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，
借税金及附加负数贷应交税费附加税负数
84785004
2022 11/22 09:23
老师是当月发票开错，次月发票冲红的
郭老师
2022 11/22 09:23
你好
上面的分录写了。
84785004
2022 11/22 09:24
做内账也这样处理？
郭老师
2022 11/22 09:25
那内账你支付的分录怎么做的？
84785004
2022 11/22 09:26
做一笔税金及附加
郭老师
2022 11/22 09:28
你好，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款做的这个吗？如果是的话，做相反的就可以了。
84785004
2022 11/22 09:29
对的，就是这样的
郭老师
2022 11/22 09:34
那就红冲这个之前的分录不变，金额是负数或者是多相反的都可以。
84785004
2022 11/22 14:23
好的谢谢老师
郭老师
2022 11/22 14:24
不用客气工作顺利
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