免费问答

1、2021年度应纳税所得额=2000-120+（180-168）+（116-96）+30+（50-4500*0.005）-715+10+2-（100/5*2-100/5）=1246.5万 2、递延所得税资产本期发生=（116-96）*0.25=5 递延所得税负债本期发生=（100*2/5-100/5）*0.25=5 3、所得税费用=1246.5*0.25=311.63 4、分录： 借：所得税费用 311.63 借：递延所得的税资产 5 贷：递延所得税负债 5 贷：应交税费-应交所得税 311.63 5、题中没有明确期初递延所得税资产和负债是怎么产生的，无法处理该笔业务。