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问题已解决
老师好，小规模企业 要是只有代开专票的话，是不是在季度申报增值税的话 本期应纳税额就是等于本期预缴税额，应补税额就是0，是这个意思吧
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您好
是的 这样理解正确的
2022 11/22 21:27
84785013 
2022 11/22 21:29
那这个附加税的话，是不是也是0，代开专票的话 是只交城建税 还是城建税 教育费 地方教育也是在打印发票的时候就扣了。
bamboo老师 
2022 11/22 21:29
季度销售额不超过30万 不需要缴纳附加税 要缴纳城建税减半征收
84785013
2022 11/22 21:31
也就是 当时代开的话 只是扣了城建税 ，另外2个的话 到时候要看季度有没有超过30万 在自行申报 是这个意思吧
bamboo老师
2022 11/22 21:33
不是的 代开的是系统会自动计入数据的 开具发票的时候 超过了 系统就会让一起补缴的
84785013
2022 11/22 21:36
超过补缴的话也是要等季度申报的时候，而不是去自助机代开专票的时候扣款对吧
bamboo老师
2022 11/22 21:37
是自助开具发票的同时 就跟增值税一起扣的
84785013
2022 11/22 21:39
哦，也就是小规模全是代开的话，季度申报只要填写数据上去就行了，不用扣任何增值税 附加税了 对吧
bamboo老师
2022 11/22 21:40
是的 这样理解正确的
84785013
2022 11/22 21:45
那老师，是不是出现这种情况的 比如本期应交税额500，本期预缴税额800，本期应补税额-300
bamboo老师
2022 11/22 21:45
不会的啊 开票的时候 应交多少 就扣多少的 除非您开了扣款后要作废发票
84785013
2022 11/22 21:47
要是开了后又作废了 那是不是要退税了
bamboo老师
2022 11/22 21:48
是的 作废后不重开就要退税
84785013
2022 11/22 21:50
还有 就是 代开专票 显示已红冲 这种是什么意思
bamboo老师
2022 11/22 21:50
可以把您说的界面截图我看看吗
84785013
2022 11/22 21:57
这样的，这是从电子税务局系统里面导出来的
bamboo老师
2022 11/22 21:58
应该是发票已经红冲了
84785013
2022 11/22 22:03
后面金额和税额都是正数，季度申报收入的时候 1是不是这2张红冲的 不算在里面的。 2作废的 要不要算在收入里面的。老师只有一次回答的机会了，麻烦把这2点都回答下，谢谢老师了。
bamboo老师
2022 11/22 22:07
红冲的要抵减开具的正数发票后计算 比如正数发票开了100 红冲了50 那就按100-50=50计算
作废的 不要算在收入里面哈
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