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先借：其他应付款---10000 贷：利润分配---以前年度损益调整---10000 然后 借：利润分配--以前年度损益调整---10000 贷：库存现金---10000 是这样做吗？这样做汇算清缴的时候不用调增减了吧？已经是算上年的费用损益了，现在做的是支付上年费用。可以这样理解吗？

是的，的是这个意思的。

那可以不用利润分配--以前年度损益吗？直接借：其他应付款 贷：库存现金

这样是不可以的呀，因为影响损益了，也需要结转损益。

没有影响损益吧？我上年已经暂估了费用，今年发票回来了，只是做支付，那是我用了利润分配--以前损益调整就不会影响当年的损益和去年的损益？去年、当年的利润不会变动吧？

因为你上年没有取得发票啊！然后你回来发票时是把没有发票的费用红冲这个就影响损益了。不能直接从原来科目。

借：其他应付款---10000 贷：利润分配---以前年度损益调整---10000 然后 借：利润分配--以前年度损益调整---10000 贷：库存现金---10000 这样做会不会影响去年或者当年的利润？汇算清缴要不要做什么调整？

，汇算清缴之前回来发票，这样是对的。

不会影响两年的利润吧？那如果汇算清缴之后还没有拿到发票呢？怎么做？

那就填写申请税务局审核通过，你就可以抵扣原来年度的税款。

还要申请？之前问其他老师说可以直接借：其他应付款 贷：库存现金 也没有说要申请，这只是我去年的费用，没有来得及收回发票，税局也认可的费用吧？我去年已经计提过的，现在是想冲销其他应付款--暂估的金额而已

去年调了 今年收到发票 要填写说明 找税务 可以按去年的扣除的   有文件规定的 

什么文件？文件名称发一下给我 了解一下。那你的说法怎么跟我之前问的老师说法不一样的呢？

政策依据：根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题”规定，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。

没有拿到发票才是这样处理吧？我拿到发票就不用申请了 ？是这个意思吧？

汇算清缴之前回来发票就不用调整。

你的说法怎么跟我之前问的老师说法不一样的呢？信哪个

你好，我已经发给你政策了。汇算清缴前回来发票。可以税前扣除，不需要调整。汇算清缴后回来发票，看最后的政策。

我只能保证我回答的正确性，我不能保证其他老师的回复。然后你认为我哪回复的错误，你直接指出来就行。