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老师你好，请问下银行手续费未收到发票时分录做成借：管理费用 贷：银行存款，次月收到发票后要怎么调整分录
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你好，你们单位是充电器的吗？
2022 11/23 15:39
郭老师 
2022 11/23 15:40
打错了，你们单位现在还属于筹建期的嘛，筹建器材做管理费用里面的。
84785009 
2022 11/23 15:45
不是，是跨行转账的手续费和筹建期的开户费，年末收到了专票，要怎么调整分录
郭老师
2022 11/23 15:47
借其他应付款，借管理费用负数，
借财务费用、手续费、
应交税费、应交增值税进项，
贷其他应付款。
84785009
2022 11/23 16:05
老师，您可以看下我的问题吗，我的意思是我已经做成了借财务费用 贷银行存款了，后期收到专票我应该怎么调整
郭老师
2022 11/23 16:10
你好，你上面写的是做到管理费用，我给你红冲的管理费用借其他应付款借管理费用负数，这个对不对，因为钱没有退回来，你这个银行存款不能做借方银行存款
用了一个往来科目来代替
第二步做的是发票的
借财务费用、手续费、
应交税费、应交增值税进项，
贷其他应付款
这个是做进项
没有问题吧
84785009
2022 11/23 16:21
老师不可以直接做调整的分录吗，借：应交税费、应交增值税进项100，借财务费用手续费负数100
郭老师
2022 11/23 16:24
可以的，可以这么做的。
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