00:10:00
问题已解决
产成品已经入库，但是相关材料没有及时出库，制造费用也没有及时付款的问题怎么解决？怎么准备核算成本
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，相关材料没有及时入库的话，也就是说这个材料咱用了，但是你没有办理入库，那么可以暂估入库，借原材料，贷应付账款，暂估，然后
借生产成本贷原材料，借库存商品，贷生产成本。
2022 11/23 19:58
84785036 
2022 11/23 19:59
你好我说的是出库
李霞老师 
2022 11/23 20:04
您好，出库是
借生产成本贷原材料，借库存商品，贷生产成本。
我刚才为了表达的更清楚，所以把整个流程发给您了
84785036
2022 11/23 20:05
但实际情况是实际出库人员出库总是不及时，这种一般怎么处理呢
84785036
2022 11/23 20:07
另外相关的产品加工费用，负责人员也没有及时付款，所以产成品的成本总是滞后
李霞老师
2022 11/23 20:16
你好，通过这两个问题啊，这不是做账的问题，这是公司环节业务沟通的问题，还是要跟领导，跟采购人员沟通一下，尽量的让这个流程更加正规起来，这个不是你做账的问题了。
84785036
2022 11/23 20:18
那如果是产成品入库，相关的加工费用已经发生，但是还没给供应商付款，这种怎么做账呢
李霞老师
2022 11/23 20:25
你好，加工费已经发生，但是咱还没有付款，那我们可以先暂估费用呀，先暂估可以借制造费用，贷应付账款后期来了发票以后，直接把发票附到这个分录。上就可以了。
84785036
2022 11/23 20:37
但不是有税费吗，加工得暂估的分录怎么写呢
李霞老师
2022 11/23 20:38
你好，暂估的话是不体现税费的，不体现税费。加工的，借委托加工物资。贷应付账款，暂估。
84785036
2022 11/23 20:39
但是需要分摊到产成品里去，那等拿到发票怎么调整成本呢
李霞老师
2022 11/23 20:40
老同学，等拿到发票以后，咱们就不能在调整成本了，而是现在直接用这个暂估的这个委托加工物资就分到成本里面去了，就等到后期完了发票以后，直接附到凭证后面就可以了。
84785036
2022 11/23 20:41
那进项税就不能抵扣了？
李霞老师
2022 11/23 20:45
你好，后期进项税来了以后，咱们再去冲减主营业务成本就行了，借应交税费、应交增值税进项税额贷主营业务成本，或者借。应交水费，你交增值税进项税额贷库存商品。
阅读 127
描述你的问题，直接向老师提问
612
意见反馈
