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制造费用员工个人社保部门到底进不进制造费用里面归集？算在成本里面？
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你好，制造费用员工个人社保部分，在计提的工资里面体现，通过制造费用核算，然后结转到生产成本
2022 11/24 09:08
84784948 
2022 11/24 09:20
我这个分录里面，是不是计提五险那里，制造费用个人五险那里应该贷其他应付款？ 是不是只是贷方那里错了？
邹老师 
2022 11/24 09:21
你好，制造费用员工个人社保部分，在计提的工资里面体现，通过制造费用核算，然后结转到生产成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784948
2022 11/24 09:24
老师你看得见图片吗 我就想知道我这个分录里面哪些错了
邹老师
2022 11/24 09:28
你好，我都没有具体的数据，无法判断你提供的图片是否正确 啊
制造费用员工个人社保，计提的时候
借：制造费用，贷：应付职工薪酬—工资
单位负担部分，计提的时候
借：制造费用，贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候
借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
84784948
2022 11/24 09:34
假设a是工人 工资3000 公司给他缴纳600 他自己缴纳200 那么分录是不是 计提时：借：制造费用 3000 贷： 应付职工薪酬 -工资 3000 缴纳时： 借：应付职工薪酬-社保 600其他应收款 200 贷：银行存款800 借：其他应收款 200 贷 应付职工薪酬 -工资 200 ？这样吗？
84784948
2022 11/24 09:35
不对 是最后一步是 借：应付职工薪酬 -工资 200 贷 其他应收款 200？
邹老师
2022 11/24 09:35
你好，第三个分录，你借贷方搞反了
从工资里面扣除个人社保，分录是
借：应付职工薪酬 -工资，贷：其他应收款
84784948
2022 11/24 09:39
那应付职工薪酬-社保 这个科目最后会到哪个科目里面去呢？才能平呢？不然会有余额吧？ 制造费用-社保（公司部分）吗？
邹老师
2022 11/24 09:42
你好，应付职工薪酬-社保，计提的时候计入贷方，缴纳的时候计入借方，两个分录下来就结平了啊
84784948
2022 11/24 09:46
计提的时候 制造费用-单位社保 600贷： 应付职工薪酬-社保 600 缴纳时 借：应付职工薪酬-600 贷：银行存款 是这样吗？
邹老师
2022 11/24 09:48
你好，缴纳的时候，借方是600，而不是负数600，请注意描述的准确性
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