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老师我们的工资是外包出去的 上个月忘记计提工资进项税了 这个月不想冲掉原来这个会计凭证 原来忘记计提税费的凭证如下截图 怎样补提进项税
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你好，借管理费用贷应付职工薪酬，这个分录在哪里啊？
2022 11/24 17:01
84785040 
2022 11/24 17:03
不是 我要补提进项税
郭老师 
2022 11/24 17:06
借应交税费、应交增值税、进项
贷计提的那一科目，
看不出你计提的是哪一个
84785040
2022 11/24 17:06
老师麻烦看一下我截图上的内容
郭老师
2022 11/24 17:09
是的，还有一笔你计提的时候不做到费用吗？你这样的话应付职工薪酬有余额的。
84785040
2022 11/24 17:11
嗯 不做到费用 就是怎么做的
郭老师
2022 11/24 17:11
借应交税费、应交增值税进项，贷职工薪酬。
84785040
2022 11/24 17:12
那我是不可以 借 应交税费 贷 应付职工薪酬？ 感觉也不对 应该是冲减应付职工薪酬 这反而增加了
郭老师
2022 11/24 17:15
你好，给你举个例子吧，金额是100，税额是20
你当时做的是借应付职工薪酬120，贷应付职工薪酬120。正确的应该是借应付职工薪酬100，应交税费、应交增值税进项20，贷应付职工薪酬工资。
郭老师
2022 11/24 17:16
看懂吧
那你现在这个应付职工薪酬借方应该是100，你写的是120，
应该减去
然后增加你的进项吧。
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