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你好，老师，请问下，受托商品加工，我司开票开的加工费，那对方的材料需要入库吗？
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登记备查账本就可以的，可以不用入库。
2022 11/25 08:30
84784961 
2022 11/25 08:43
那完工产品入库，还需要结转库存商品-受托加工产品吗？
郭老师 
2022 11/25 08:43
你好，完工不用入库的，这个不属于你单位的库存商品。借主营业务成本贷生产成本，已结转成本的时候做这个就行。
84784961
2022 11/25 08:44
因为有部分辅料是我们自己出的。
84784961
2022 11/25 08:45
所以中间这个不知道怎么做分录。
郭老师
2022 11/25 08:46
借生产成本、
贷原材料，应付职工薪酬工资、制造费用
确认收入，借银行存款贷主营业务收入、应交税费，
借主营业务成本贷生产成本。
84784961
2022 11/25 09:01
所以我们提供的辅料，还正常流程核算成本就行了是吧。因为我们月底核算成本是根据整月领用的材料一起的做的
郭老师
2022 11/25 09:02
你好
是的
是这么做的。
84784961
2022 11/25 09:06
老师，因为当月完成加工费送货，但是未开具发票，借应收账款xx公司，贷主营业务收入-加工费收入 贷应交税费-待转销项税
等实际开票，借应交税费-待转销项税
贷：应交税费-增值税-销项税
是这样子做分录吧
郭老师
2022 11/25 09:09
你要不申报增值税的话，第一个不要这么做了，你开了发票之后再做收入，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，税务局会问起来的，要求你们写说明的。
84784961
2022 11/25 09:11
嗯，好的。谢谢
郭老师
2022 11/25 09:11
不用客气，工作愉快。
84784961
2022 11/25 09:15
那我在当月没有在申报增值税那里填写未开具发票收入，但是做了这笔分录，而9月份已开具发票，也申报了收入。申报增值税是没问题的。只是当月所得税不一致。是吧
郭老师
2022 11/25 09:17
已经申报了就不要修改了。
84784961
2022 11/25 09:18
货是5月出的，票是9月份开具的，账务这样子做没问题吧。
郭老师
2022 11/25 09:22
你好，税务局没有查到的，没有关系。
84784961
2022 11/25 09:24
税局就是查这笔账，要我提供辅助账，另外，我就给了一张凭证是5月份做的那张凭证~
郭老师
2022 11/25 09:29
你的纳税义务晚了
郭老师
2022 11/25 09:29
你货物给他的时候是什么时间？
84784961
2022 11/25 09:31
嗯，是的，凭证如果是9月份确认收入，税局也会说。
84784961
2022 11/25 09:31
所以可以修改当月作发出商品是吧。不确认收入是吧
84784961
2022 11/25 09:32
货物是5月份给的
郭老师
2022 11/25 09:34
对的，是的，是这么做的。
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