账里做了一笔研发费用的支出，也不知道能不能形成无形资产，就做了一笔分录为：借：研发支出-费用化支出，贷：应付账款/银行存款。现在是资产负债表的取不到这研发支出的数据，导致资产负债表的借贷期末数不相符。可资产负债表里没有这个科目。要如何操作？_财务软件

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账里做了一笔研发费用的支出，也不知道能不能形成无形资产，就做了一笔分录为：借：研发支出-费用化支出，贷：应付账款/银行存款。现在是资产负债表的取不到这研发支出的数据，导致资产负债表的借贷期末数不相符。可资产负债表里没有这个科目。要如何操作？

84785028| 提问时间：2017 07/06 14:01

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！费用化支出要结转到管理费用。借管理费用贷研发支出-费用化支出

2017 07/06 14:03

84785028

2017 07/06 14:05

那我现在目前不知道会不会形成无形资产。那我是要这样做才对吗？借：无形资产-资本化支出。是吗？那资产负债表还是取不到这样数据呀。一般在哪个位置？在资产负债表新增一个科目

宋生老师

2017 07/06 14:07

您好！你还不确定的时候要费用化。不是资本化

84785028

2017 07/06 14:11

如果2018年确定形成无形资产，我再从费用里面转到无形资产对吗？借：研发支出-资本化支出，贷：管理费用；借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出。宋老师，是要这样做，对吗？

宋生老师

2017 07/06 14:16

您好！对的。到时候再冲减。

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