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老师，今年暂估的成本，发票次年汇缴前收到，可以税前扣除吗？该怎么做账？发票日期是次年的，可以吗？
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你好，当时你暂估的成本怎么做的？借主营业务成本贷应付账款吗？
2022 11/25 12:40
郭老师 
2022 11/25 12:40
借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷。银行存款或者应付账款可以税前扣除。
84784973 
2022 11/25 12:50
老师，暂估的原材料，汇缴前取得次年的发票，能税前扣除吗？
郭老师
2022 11/25 12:51
好，暂估和发票一致的可以啊。
84784973
2022 11/25 12:51
我小企业会计准则，不能用以前年度损益调整科目吧
郭老师
2022 11/25 12:52
把以前年度损益调整改成利润分配，未分配利润。
84784973
2022 11/25 12:53
那这样的话，我暂估当年的成本能税前扣除吗？
郭老师
2022 11/25 12:54
只要次年汇算清交，发票到了就可以
84784973
2022 11/25 12:55
好，谢谢老师
郭老师
2022 11/25 12:56
不用客气
工作愉快
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