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我司为物业公司。本月先收到了替业主代收代缴的水费1000元。 然后本月又向供水公司提前预付了下月水费10000元，其中包含替业主代收代缴的1000和公司本身自己的水费9000。 然后次月收到水费发票，10000元。 这3笔分录如何写呢？
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你好，这1000是代收代付的，不需要开发票的情况下，借银行存款贷其他应付款，水电费1000
借管理费用9000
其他应付款1000
贷银行存款。
2022 11/25 14:34
84784982 
2022 11/25 15:03
那我司代业主收的这个水费，其实每吨是多收了3毛的差额，但这3毛差额是因为总水表与分水表之间有损耗所收的，不是为了赚取利润所收。 那替业主收的这个水费，到底应该以代收代缴入账还是以收入入账？
郭老师 
2022 11/25 15:04
那需要做收入的，借银行存款贷主营业务收入，
借主营业务成本1000，管理费用9000贷银行存款。
84784982
2022 11/25 15:05
这3毛差额，不以盈利为目的，也需要做收入吗？
郭老师
2022 11/25 15:06
对的，是的，每吨多收三毛钱的，属于你的收入
只要不是平进平出的，就不属于代收代付。
84784982
2022 11/25 15:06
哦哦。好的
郭老师
2022 11/25 15:06
不用客气工作愉快
84784982
2022 11/25 15:18
老师，那我们收的这个水费税率按多少？我们是一般纳税人
郭老师
2022 11/25 15:20
你好
3%的可以差额缴纳。
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