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老师们好，咨询一个业务。 合同是100万，合同约定拿到结算后按75%结算，这个时候拿到结算单，成本全额结转，确认75%的收入，其余的25%怎么处理？
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你好，你这样的话会不会造成收入小于成本？
2022 11/25 16:53
84784980 
2022 11/25 16:54
其余的25%没开票，也没收到工程款
郭老师 
2022 11/25 16:55
你好，你的成本不是全部结转了吗？
84784980
2022 11/25 16:56
25%没有开票没收钱，是不是不能结转？
郭老师
2022 11/25 16:59
是的是的，是这么做的。
84784980
2022 11/25 17:01
就是签合同了，但是不是按合同100来入账，必须是实际发生的来记账，发生75%我就记75%的，但是25%我要不要做账务处理，25已经拿到竣工验收报告了
84784980
2022 11/25 17:02
25还是不能做账务处理吗
郭老师
2022 11/25 17:03
合同你看下你业务发生了多少，业务发生了多少做多少，你现在已经完工了吗？如果完工了，你可以全部结转收入，不用等着开了发票再结转。
郭老师
2022 11/25 17:03
这个25对应的成本不能做成本的，你只能结转成本里面的75%。
84784980
2022 11/25 17:04
25怎么做账务处理呢
郭老师
2022 11/25 17:04
借工程施工贷银行存款已经发生了，挂在这里面就可以了，不用结转到主营业务成本。
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