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问题已解决
某机器设备生产企业适用于25%的税率，2019年全年主营业务收入6000万元，其他业务收入1800万元，营业外收入800万元，主营业务成本3500万元，其他业务成本500万元，营业外支出600万元，可以抵扣的相关税金及附加320万元，销售费用900万元，管理费用700万元，财务费用30万元。当年发生的部分业务如下： （1）实际发生职工工资1500万元（已计入相关成本费用)，发生职工福利费支出220万元，拨缴工会经费24万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出122.5万元。（2）发生广告费支出500万元（3）发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出80万元。看照片哦。。。。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学您好，是要帮您解决图片中的所有问题吗？还是您个别题目有问题？
2022 11/25 21:03
84785006 
2022 11/25 21:05
所有啊啊
Lucky小南老师 
2022 11/25 21:06
好的，您稍等一下，我马上帮您写。
Lucky小南老师
2022 11/25 21:20
（1）会计利润总额=6000+1800+800-3500-500-600-320-900-700-30=2050万元
（2）职工福利的调整：1500*14%=210万 实际发生支出220万，应调增金额=220-210=10万元
工会经费的调整：1500*2%=3万元 实际发生支出24万 应调增金额=24-3=21万元
职工教育经费的调整：1500*8%=120万元 实际发生支出122.5万 应调增金额=122.5-120=2.5万元
（3）广告费的调整：（6000+1800）*15%=1170万元 实际发生500万元 无需调整
（4）业务招待费的调整：（6000+1800）*0.005=39万元 80*60%=48万元 只能扣除39万元，应纳税调增=80-39=41万元
（5）2050*12%=246万元 捐赠支出扣除限额为246万元 直接向私立学校捐赠不能扣除，因此应当纳税调增=10万元，税收滞纳金不能扣除，应纳税调增6万元
（6）应纳税所得额=2050+10+21+2.5+41+10+6=2140.5万元
（7）应纳税额=2140.5*25%=535.125万元
Lucky小南老师
2022 11/25 21:20
同学，详细答案已经为您写好了，您满意的话麻烦给个五星好评，谢谢。
84785006
2022 11/25 21:38
算错了吧
Lucky小南老师
2022 11/25 21:39
好的，您稍等，我马上重新发给您
Lucky小南老师
2022 11/25 21:42
（1）会计利润总额=6000+1800+800-3500-500-600-320-900-700-30=2050万元
（2）职工福利的调整：1500*14%=210万 实际发生支出220万，应调增金额=220-210=10万元
工会经费的调整：1500*2%=30万元 实际发生支出24万 不需要调整
职工教育经费的调整：1500*8%=120万元 实际发生支出122.5万 应调增金额=122.5-120=2.5万元
（3）广告费的调整：（6000+1800）*15%=1170万元 实际发生500万元 无需调整
（4）业务招待费的调整：（6000+1800）*0.005=39万元 80*60%=48万元 只能扣除39万元，应纳税调增=80-39=41万元
（5）2050*12%=246万元 捐赠支出扣除限额为246万元 直接向私立学校捐赠不能扣除，因此应当纳税调增=10万元，税收滞纳金不能扣除，应纳税调增6万元
（6）应纳税所得额=2050+10+2.5+41+10+6=2119.5万元
（7）应纳税额=2119.5*25%=529.875万元
84785006
2022 11/25 22:14
确定都对的吗
Lucky小南老师
2022 11/25 22:30
没问题的，如果解答了您的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。
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