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请问这个职工教育经费为什么是调减18呢？不应该调增18吗？就着下年抵减
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您好 解答如下
计算本年利润的时候减去126 扣除限额是1800*8%=144 所以可以在计算应纳税所得额时再减去18
2022 11/26 11:41
84785004 
2022 11/26 12:02
144（30+114）这个114与126比较差12是不是结转以后年度？
朱小慧老师 
2022 11/26 12:05
剩余的12结转以后年度
84785004
2022 11/26 12:09
不太理解为什么扣完30了，剩下的114与126比较为什么会调减18
朱小慧老师
2022 11/26 12:16
当年的允许扣除114 去年的扣除30
去年的30在计算利润总额的时候没有减去 所以是不是要在在计算应纳税所得时调减去30
当年发生126 允许减去114 所以当年的调增126-114=12
所以合计调减18
84785004
2022 11/26 12:34
调减18调增12？
朱小慧老师
2022 11/26 12:36
去年的30调减应纳税所得额
今年的调增12
所以合计调减18
朱小慧老师
2022 11/26 12:41
按照你的思路 应纳税所得额今年职工教育经费可扣114 去年的教育经费今年可扣30
但是计算利润总额的时候是没有减去去年的教育经费30的 所以这一部分调减今年的应纳说所得额30
今年可扣114 实际发生126 所以这一部分调增应纳税所得额12
所以这两部分合合计调减18万元（-30+12）
84785004
2022 11/26 22:16
明白了，谢谢
朱小慧老师
2022 11/27 00:00
不客气，麻烦对我的回复进行评价，谢谢
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