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问题已解决
老师，您好，我公司今年补交的2020的印花税7790以及滞纳金2625.23，整个的账务处理怎么做
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同学，你好
借：营业外支出2625.23
应交税费7790
贷：银行存款
2022 11/26 15:11
84785037 
2022 11/26 15:19
还用计提吗？也影响企业所得税，能把详细的分录写一下吗
小菲老师 
2022 11/26 15:20
同学，你好
借：以前年度损益调整7790
贷：应交税费7790
84785037
2022 11/26 15:23
也影响企业所得税，怎么做账务处理啊
小菲老师
2022 11/26 15:24
同学，你好
补交之前的，用以前年度损益调整
84785037
2022 11/26 15:34
补提印花税，借：以前年度损益调整10415.23 贷：应交税费-印花税 7790 营业外支出2625.23 付款时 借：应交税费-印花税7790 营业外支出 2625.23 贷：银行存款 10415.23 结转 借：利润分配-未分配利润10415.23 贷：以前年度损益调整 10415.23
小菲老师
2022 11/26 15:35
同学，你好
嗯嗯，可以的
84785037
2022 11/26 15:35
老师，您看一下上面的分录对吗
小菲老师
2022 11/26 15:35
同学，你好
嗯嗯，可以的
84785037
2022 11/26 15:38
数也对吗？老师
小菲老师
2022 11/26 15:39
同学，你好
数字对的
84785037
2022 11/26 15:52
营业外支出2625.23也通过以前年度损益调整是吧
小菲老师
2022 11/26 16:00
同学，你好
是的，最后要转的
84785037
2022 11/26 16:01
营业外支出不是应该计入当期损益吗
小菲老师
2022 11/26 16:02
同学，你好
你不是缴纳以前年度的吗
84785037
2022 11/26 16:04
是缴纳以前年的印花税，但是我不确定滞纳金是还通过以前年度损益调整吗
小菲老师
2022 11/26 16:30
同学，你好
你看滞纳金是什么时候产生的
84785037
2022 11/26 16:43
今年交的往年的印花税，产生的滞纳金
小菲老师
2022 11/26 17:48
同学，你好
今年滞纳金那就不通过以前年度损益调整
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