学员：直接红字冲销了我去年的分录，重做了，那今年的利润表，营业收入那一栏就是现实负数了，这样可以吗？老师：如果开具负数发票，没有开具正数，是会导致收入负数的学员：这是冲减去年的分录，重新更正了，导致现在的营业外收入为负数_实务

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学员：直接红字冲销了我去年的分录，重做了，那今年的利润表，营业收入那一栏就是现实负数了，这样可以吗？老师：如果开具负数发票，没有开具正数，是会导致收入负数的学员：这是冲减去年的分录，重新更正了，导致现在的营业外收入为负数

84784983| 提问时间：2017 07/06 16:15

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这种情况收入负数也是正常的，但是会导致收入负数税局那边无法申报

2017 07/06 16:16

84784983

2017 07/06 16:31

冲减去年的，然后开正确的发票金额吗

邹老师

2017 07/06 16:31

你好，是的

84784983

2017 07/06 16:33

那具体该怎么办呢？我还要更正吗？去年的分录是不是不能冲减了

邹老师

2017 07/06 16:34

开具一份负数发票，然后再开一份正数发票然后根据发票做相应分录

84784983

2017 07/06 17:24

这个不是发票收入，是缴纳的税控系统维护费，本来应该贷在“管理费用”的，我计入了“营业外收入”

邹老师

2017 07/06 17:25

借；营业外收入贷管理费用做这个调整分录就是了

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