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A公司母公司，B公司子公司，1月A公司销售5台给B公司，收入20,成本15,B公司对外销售3台，收入18,成本12；2月份连续编制合并报表，2月A公司销售9台给B公司，收入27，成本20,对外销售1台，收入7，成本5，1月和2月合并报表怎么做内部商品交易抵消分录？
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2022 11/26 15:51
夕夕老师 
2022 11/26 16:40
1、借：营业收入8
贷：营业成本6
存货2
2、
借：年初未分配利润2
贷：存货2
借：营业收入24
贷：营业成本20/9*8=17.78
存货6.22
84784982 
2022 11/26 16:54
第一笔分录错了吧，营业收入和成本怎么是8和6，怎么算的
夕夕老师
2022 11/26 16:56
同学您好，没有错误呢，未对外销售的才需要抵消，剩余2台没有销售
夕夕老师
2022 11/26 16:57
收入2*20/5=8
成本2*15/5=6
同学是这样呢
夕夕老师
2022 11/26 16:57
麻烦帮老师点亮五星好评哦
84784982
2022 11/26 17:11
1月的抵消分录怎么做？
84784982
2022 11/26 17:12
不是把1月母公司的收入抵消吗？
夕夕老师
2022 11/26 17:13
销售到集团外部的就不需要抵消了呢
夕夕老师
2022 11/26 17:13
1月份的抵消我做的是第一笔分录呢
84784982
2022 11/26 17:23
你会做吗，胡说八道
夕夕老师
2022 11/26 17:33
你去问你们老师，已经实现的内部交易还需不需要抵消
夕夕老师
2022 11/26 17:34
如果不是这样，你来找我
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