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我上个月的计提的未交增值税税款，这个月我要用留抵税额抵欠这个税款，怎么做分录啊，还有一个滞纳金867.29
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（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。
（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目
滞纳金走营业外支出
2022 11/26 17:42
84784953 
2022 11/26 17:51
老师，你帮我看看这样对吗
朱立老师 
2022 11/26 17:53
嗯没问题 是对着呢
84784953
2022 11/26 17:54
我想问一下，税务局10月份给我们报税，销项税少报了3分钱，要更正申报是吧
朱立老师
2022 11/26 17:58
为了以后，建议更正申报
84784953
2022 11/26 18:01
因为金额小，如果不更正申报，怎么处理啊
朱立老师
2022 11/26 18:04
不更正的话 走营业外收入
84784953
2022 11/26 18:16
还有一个问题，就是抵欠那个，进项税额是红字在借方，那结果实际抵扣的进项税额就少了啊
84784953
2022 11/26 18:17
我上个月是不是还要做什么分录
84784953
2022 11/26 18:18
上个月就做了个
84784953
2022 11/26 18:18
上个月就做了一个这个分录
84784953
2022 11/26 18:18
就是相当于要缴纳的税款
84784953
2022 11/26 18:20
这是这个月抵扣的进项税额
84784953
2022 11/26 18:21
这是这个月抵扣的进项税额
84784953
2022 11/26 18:23
这样是不是进项税额少了
朱立老师
2022 11/26 18:30
是的 进项税额额少了 进项税额的余额就是留抵税额
84784953
2022 11/26 18:51
我现在应交增值税余额为282689.01，就是留底的把
朱立老师
2022 11/26 18:55
是的 这就是留抵税额
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