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押5–6，7 老师，第六题和第七题汇算清缴都没有结束。为什么第六题不用调应交税费，第七题要调整？怎样区呢？
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2022 11/27 10:22
小林老师 
2022 11/27 10:23
您好，6坏账准备无论如何调整，不影响应交税费应交企业所得税
84784994 
2022 11/27 11:21
1:所以6是因为坏账不能调整应交水费。他和汇算清缴前后是没有关系的。老师和坏账准备相同的还有什么不能调整，应交水费。
2:如果是其他业务汇算清剿前需要调整应交税费，汇算清剿后税已经交过了，所以不用调整。是吧
小林老师
2022 11/27 11:26
您好，因为企业所得税不认可会计的暂时性差异，
小林老师
2022 11/27 11:26
您好，这个要具体分析情况
84784994
2022 11/27 11:35
老师，企业所得税不认可，暂时性差异那第七题也是暂时性差异呀，他为什么就考虑？
84784994
2022 11/27 11:36
第七题也是暂时性差异，预计负债为什么这里就要考虑应交水费。
小林老师
2022 11/27 11:38
您好，7这个后期已经确认了，形成了真实损失，可以扣除
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