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问题已解决
甲公司为居民企业，主要从事电子产品生产和销售业务。2022年度有关经营情况如下: 。(1)全年销售收入8000万元，利润总额850万元。 。(2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票，取得收 入90万元;甲公司持有该股票共9个月，当年取得该股票股息、红利10万元。 · (3)取得国债利息收入80万元。。 (4)银行存款利息收入20万元。 。(5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出500万元。。(6)发生广告费和业务宣传费支出1200万元。 。 要求:计算该企业2022年度实际应纳的企业所得税税额
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你好同学，稍等看一下
2022 11/28 14:10
84785003 
2022 11/28 14:17
老师算好了吗
84785003
2022 11/28 14:20
老师还在吗？
小默老师 
2022 11/28 14:22
当年取得该股票股息、红利10万元调减10万
取得国债利息收入调减80万
小默老师
2022 11/28 14:23
业务招待费支出扣除限额为500*0.6=300和8000*0.005=40的较小额，调增500-40=460
84785003
2022 11/28 14:23
那应该怎么算呢
小默老师
2022 11/28 14:25
广告费和业务宣传费支出扣除限额=8000*0.15=1200
应纳税=(850-10-80+460)*0.25
84785003
2022 11/28 14:26
所以最后应该怎么算呢
84785003
2022 11/28 14:26
企业收入总额和企业所得税怎么算
小默老师
2022 11/28 14:29
同学，我再整体发一下
取得国债利息收入纳税调减80万
业务招待费支出扣除限额为500*0.6=300和8000*0.005=40的较小额，纳税调增500-40=460
广告费和业务宣传费支出扣除限额=8000*0.15=1200不调
应纳企业所得税税=(850-80+460)*0.25=307.5万元
84785003
2022 11/28 14:32
那企业收入的总额是多少
小默老师
2022 11/28 14:43
企业的收入总额等于8000+90+10+80+20
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