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问题已解决
老师，我们是水电分包单位，有劳务分包可以差额预缴吗？
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同学，你好
嗯嗯，可以的
2022 11/28 18:53
84785011 
2022 11/28 19:02
假如合同是100万，劳务是25万，是按75万的2%预缴税款，然后项目材料有进项可以抵扣剩下7%的销项吗？
小菲老师 
2022 11/28 19:03
同学，你好
有进项可以抵扣全部的销项
84785011
2022 11/28 19:13
老师，那我们开票9%销项税额是82568.8，差额抵减后75万预缴2%就是13761.47，那我们进项是不是只需要48165.14就可不用交增值税了呢？
84785011
2022 11/28 19:13
老师，这样做分录是怎么样的呢？能带金额明示吗？谢谢
小菲老师
2022 11/28 19:14
同学，你好
销项82568.8，那你进项需要82568.8，才可以不缴纳
84785011
2022 11/28 19:19
不是有25万劳务差额抵减吗，那差额预缴和不差额预缴，进项一样的情况，交税也是一样吗？
小菲老师
2022 11/28 19:19
同学，你好
25万劳务差额抵减，这25是不缴纳增值税的
84785011
2022 11/28 19:23
那我前面说：我们开票9%销项税额是82568.8，差额抵减后75万预缴2%就是13761.47，那我们进项是不是只需要48165.14就可不用交增值税了呢？对吗？
小菲老师
2022 11/28 19:24
同学，你好
不是的，你发票上面的税额82568.8，这个是已经差额之后的税额了
84785011
2022 11/28 19:24
如果可以麻烦能帮忙列一下分录吗？能带金额列吗，这个我不大清楚，谢谢老师
小菲老师
2022 11/28 19:28
同学，你好
需要提供销售发票的金额，税额
84785011
2022 11/28 19:35
销售发票含9%税是100万，税额82568.8，劳务发票是25万，差额交税按75万的2%预缴税款13761.47，项目材料进项发票含13%税418000，税额48088.5
小菲老师
2022 11/28 19:38
同学，你好
借：应收账款100
贷：主营业务收入100-8.25688
应交税费8.25688
借；库存商品41.8-4.80885
应交税费4.80885
贷：银行存款41.8
84785011
2022 11/28 19:42
老师，主要是预缴增值税的分录和月末计提增值税的分录不清楚？
小菲老师
2022 11/28 19:45
同学，你好
借：应交税费13761.47
贷：银行存款13761.47
84785011
2022 11/28 20:00
老师，现在贷方应交税费是8.25688，借方应交税费是4.80885+1.376147，月末怎么结转未交增值税呢？借贷方差额有2.07189，这个怎么处理？（25万劳务不用交增值税）
小菲老师
2022 11/28 20:01
同学，你好
这个就需要缴纳的增值税
84785011
2022 11/28 20:08
老师，您不是说取得的劳务分包发票25万不用交税，我们虽然开具了100万的发票，是不是只需要交75万销项的税额6.19266呢？
小菲老师
2022 11/28 20:09
同学，你好
你看发票上面的金额和税额，是的，应该是按照75来计税的
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