老师，公司暂时没业务，资金是借法人的，记，其他应付款-法人2万，每月发工资7000元，社保医保单位承担1290个人承担535，但是个人承担社保的也是单位承担的，工资拿到手还是7000元，不懂会计分录列的对不对计提工资借:管理费用一工资7000 贷:应付职工薪酬-工资7000 计提社保医保借:管理费用一社保医保(单位承担部分)1290 贷:应付职工薪酬)社保医保(单位承担部分)1290 实缴社保医保借:应付职工薪酬-1290(单位承担部分)其他应付款-535(法人)贷银行存款1825 借法人款发工资扣社保借:银行存款15000 贷:其他应付款15000 发工资借:应付职工薪酬7000贷:银行存款7000 请老师辛苦下，看下每一天列的正确吗，哪里错了，为什么，正确的怎么列，辛苦您了，_实务

问题已解决

老师，公司暂时没业务，资金是借法人的，记，其他应付款-法人2万，每月发工资7000元，社保医保单位承担1290个人承担535，但是个人承担社保的也是单位承担的，工资拿到手还是7000元，不懂会计分录列的对不对计提工资借:管理费用一工资7000 贷:应付职工薪酬-工资7000 计提社保医保借:管理费用一社保医保(单位承担部分)1290 贷:应付职工薪酬)社保医保(单位承担部分)1290 实缴社保医保借:应付职工薪酬-1290(单位承担部分)其他应付款-535(法人)贷银行存款1825 借法人款发工资扣社保借:银行存款15000 贷:其他应付款15000 发工资借:应付职工薪酬7000贷:银行存款7000 请老师辛苦下，看下每一天列的正确吗，哪里错了，为什么，正确的怎么列，辛苦您了，

84785011| 提问时间：2022 11/29 09:26

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meizi老师

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你好；你个人的社保部分是单独来做账的；你应该做：应发工资是7000 ；借管理费用 -工资7000贷应付职工薪酬-工资 7000 ；计提单位社保部分：借管理费用- 单位社保1290 贷应付职工薪酬- 单位社保部分 1290 ；缴纳社保：借应付职工薪酬- 单位社保部分 1290 ；营业外支出- 个人社保部分 535 贷其他应付款- 老板；发工资：借应付职工薪酬-工资 7000 贷其他应付款- 老板 7000

2022 11/29 09:29