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收取了客户的30%的预收设备款，按照客户要求开具了增值税专用发票，由于不能确认收入，账务处理怎么做?要求既能够反映与该客户的往来明细和应交增值税，又能够反映这部分待确认主营业务收入
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同学你好，
借，银行存款
贷，预收账款
贷，应交税费一应交增值税（销项税额）
2022 11/29 13:30
84784959 
2022 11/29 13:34
这样处理账面上面不能反映出待确认收入，后续发货完成后剩余70%开票时账面上面无法识别30%已经开票了，最好有一个待确认收入过渡一下
森林老师 
2022 11/29 13:51
借，银行存款
贷，预收账款-----这个实质就是待确认收入
贷，应交税费一应交增值税（销项税额）
84784959
2022 11/29 13:54
公司预收账款业务比较多，有些客户要求开具发票，有些不要开具发票，都在预收账户核算无法区别有没有开票了，头疼
森林老师
2022 11/29 17:06
实际开具发票就要确认收入的，在现实税务局也要求报的，所以建议直接做主营业务收入处理
84784959
2022 11/29 17:35
实际没有发货，确认收入财务审计关过不了
森林老师
2022 11/29 18:31
那就没有办法了，多咨询几个老师，看看有没有更好的方法
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