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请教就是我一年里面暂估了30万的成本票到汇算清缴的时候成本票还没回来，以后也不会回来了，那我做调整交税了，后面我需要做什么账务处理么？
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你好； 那你就汇算调增成本即可； 不用改动账上的 分录 ； 你实际成本也是30万的金额嘛
2022 11/29 14:33
84784964 
2022 11/29 14:39
本来是暂估的成本，后面没有发票回来，调出来后，这30万不就成了收入算利润的那部份了？
meizi老师 
2022 11/29 14:41
你好； 是的； 相当于增加你的应纳税所得 额 增加了30万来报所得税了
84784964
2022 11/29 14:47
我就是想问调整出来了也交税了后面该怎么做账务处理？
meizi老师
2022 11/29 14:51
你好； 你到时补计提 ：借 以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳做：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 ； 借利润分配- 未分配利润贷以前年度损益调整
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