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2.甲企业为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务。2022年10月份有关经济业务如下: (1)购入办公用小轿车一辆,取得增值税专用发票上注明的价款为200000元;购入货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为52000元。 (2)提供货物运输服务,取得含增值税价款1417000元。 (3)提供货物装卸搬运服务,取得不含增值税价款24000元。 (4)提供货物仓储服务,取得含增值税价款95400元,另外收取货物逾期保管费15900元。 已知交通运输服务增值税税率为9%,装卸搬运服务、仓储服务增值税税率为6%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。 要求: (1)计算本月准予抵扣的增值税进项税额。 (2)计算本月提供货物运输服务的增值税销项税额。 (3)计算本月提供货物装卸搬运服务的增值税销项税额。 (4)计算本月提供货物仓储服务的增值税销项税额。 (5)计算甲企业本月的应纳增值税。

84785002| 提问时间:2022 11/29 15:26
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悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
学员你好,计算一下 (1)计算本月准予抵扣的增值税进项税额。 52000+200000*0.13=78000 (2)计算本月提供货物运输服务的增值税销项税额。 1417000/1.09*0.09=117000 (3)计算本月提供货物装卸搬运服务的增值税销项税额。 24000*0.06=1440 (4)计算本月提供货物仓储服务的增值税销项税额。 (95400+15900)/1.06*0.06=6300 (5)计算甲企业本月的应纳增值税。 117000+1440+6300-78000=46740
2022 11/29 15:29
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