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问题已解决
收到客户预付设备款的30%，按照客户要求已经开具增值税专用发票，合同约定是收到预付款后4个月发货，财务处理需要符合审计要求，不能确认收入。公司类似业务较多，收到预付款时有些客户要求先开票，有些客户只要给收据，如何账务处理才能在账面上面分别这两类客户，为后续开票提供账面数据支撑
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借，银行存款
贷，预收账款
应交税费，增值税
直接按预收处理，不计入收入。
2022 11/29 21:21
84784959 
2022 11/30 11:25
由于公司类似业务非常多，按照老师的处理，预收账款账面上面无法区分哪些预收款已经开票，哪些预收款尚未开票，需要另外登记销售台账才行，增加工作量。会计科目设置“待发货主营业务收入”，审计这关好像又过不了
陈诗晗老师 
2022 11/30 11:26
你这里审计肯定过不了
你只能另外用表格去统计
84784959
2022 11/30 13:35
老师，会计准则里面好像对这类业务没有特别明晰的会计科目设置，反映“待确认主营业务收入”，是吧？研究会计科目一段时间了，找不到合适的科目
陈诗晗老师
2022 11/30 15:22
首先主营业务收入它是一个一级科目，那么一级科目你是不能自已去改变他的，如果说你要这样加，你只能在主营业务收入后面加明细科目去进行区分，但是你这样审计这边他是认可不了的。
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