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某生产企业为增值税一般纳税人,2019年10月上旬从国外进口一批高档化妆品,支付国外买价120万元,相关税金10万元,卖方佣金2万元,运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元,进口机器设备一套,支付国外的货价35万元,运抵我国海关前的运费和保险费5万元,高档化妆品和机器设备均已验收入库。本月内企业将进口的高档化妆品的60%生产加工成成套化妆品7800件,对外批发销售6000件,取得不含税销售额290万元,向消费者零售800件,取得含税销售额51.48万元(高档化妆品关税率40%,消费税率15%,机器设备关税率20%)。 要求:(1)计算该企业在进口环节应缴纳的关税; (2)计算该企业在进口环节应缴纳的增值税、消费税; (3)计算该企业国内销售环节应缴纳的增值税、消费税。

84784973| 提问时间:2022 11/29 22:06
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
1,关税(120+10+2+18)×40%=60 (35+5)×20%=8 2,增值税(120+10+2+18+60)÷(1-15%)×13% (35+5+8)×13% 消费税(120+10+2+18+60)÷(1-15%)×15% 3,增值税(290+51.48÷1.13)×13% 消费税(290+51.48÷1.13)×15%
2022 11/29 22:11
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