免费问答

应交税费贷方-借方你需要缴纳的增值税。

老师 比如含税是50万 借：应收账款-公司50万 贷：主营业务收入471698.11 应交税费-简易计税28301.89  成本票含税金额是45万 借：主营业务成本424528.3 应交税费-简易计税25471.7，贷：应付账款-公司45万   应交增值税就是28301.8-25471.7=2830.1 我们做账是直接根据开的票和进来的成本票做账吗  

根据上面的来做，这个主营业务收入就是50除以1.06

不是根据发票，你发票上面是差额的。

我们开出去的销售票是按正常的收入开票  差额是不是要减掉旅游费用产生的门票 住宿票 餐饮票 去掉这些就是实际的收入 那么增值税报表我们是按正常的申报吗 

你能发一下你的发票怎么开的吗？

老师 我是看到实操视频 那里有讲到差额征税的问题  他意思是说开的收入要减掉门票 住宿  餐饮

纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过增值税税控新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印"差额征税"字样,发票开具不应与其他项目混开.旅游公司差额纳税开票需要先在开票软件中点差额开票,输入收款金额,再输入成本金额,选择好税率,自动计算税款. 1、销售额=收取的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用 2、选择上述办法计算销售额的试点纳税人,差额扣除部分(即向旅游服务购买方收取并支付的上述费用),不得开具专票,可以开具普票.其余部分可以开具专票. 3、提供旅游服务未选择差额征税的,可以就取得的全部价款和价外费用开具专票,其进项税额凭合法扣税凭证扣除.

需要选择差额开票的功能。

发票右下角有备注差额。