免费问答

（1）计提： 借：单位管理费用   1300000  贷：应付职工薪酬—基本工资   930000                                                                    —离退休费   70000                                                                     —国家统一津贴补贴   60000                                      -规范性津贴与补贴  140000                                            —改革性补贴   100000            借：单位管理费用   270000           贷：应付职工薪酬—社会保险费   200000                                                                     —住房公积金   70000   借：应付职工薪酬    146000 贷：其他应付款—代扣职工个人社保   80000                                                       —代扣职工个人住房公积金    50000              其他应交税费—应交个人所得税   16000                          （2）支付社保：  借：应付职工薪酬—社会保险费   200000                            —住房公积金   70000        其他应付款—代扣职工个人社保   80000                         —代扣职工个人住房公积金    50000    贷：财政拨款收入   400000 借：行政支出   400000    贷：财政拨款预算收入   400000 支付个人所得税， 借：其他应交税费—应交个人所得税   16000    贷：财政拨款收入   16000 借：行政支出   16000    贷：财政拨款预算收入   16000