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老师，图里的A，为什么应退税额等于当期期末留抵税额，我想的是都有留抵税额了，用不到外销的退税额
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2022 11/30 10:59
Lucky小南老师 
2022 11/30 11:03
同学您好，A的情况是当期期末留抵税额小于当期免抵退税额，因此应当将全部留抵税额全部退回。
84785004 
2022 11/30 11:10
老师，假如留抵50，免抵退52，按图里说的退50。
Lucky小南老师
2022 11/30 11:11
同学您好，你这种理解是对的。
84785004
2022 11/30 11:12
可我的理解是，应该退52，因为留抵是进项大于销项，那说明不需要用免抵退52了呀
Lucky小南老师
2022 11/30 11:14
留抵退税金额只有50，退不出来52的。如果有52的话也可以退52，但是如果有60的话，那就只能退52了。
84785004
2022 11/30 11:15
为什么呀
84785004
2022 11/30 11:15
都有了留抵税额，干嘛还需要免抵退税额呢？直接退了不就行了
Lucky小南老师
2022 11/30 11:25
同学您好，因为免抵退税的金额是有限度的，他的限度就是当期免抵退税额，留抵税额小于或等于免抵退税额的金额的部分才能退，超过的部分留着以后期间退，因为企业发生进项大于销项产生留抵税并不一定是出口导致的，也有可能是企业突击采购得到了很多进项税额导致的，所以这里会给一个限定。
84785004
2022 11/30 11:26
那老师，出口算出来的留抵税额是内外销一起的吗？
Lucky小南老师
2022 11/30 11:27
同学您好，因为这里是涉及到了出口业务了，如果没有出口，单纯是自己生产了以后内销，按照现在的政策，那么您有留抵税肯定是可以全部退的。
Lucky小南老师
2022 11/30 11:28
同学您好，出口算出来的留抵税额是内外销一起的，因为算留抵税额的公式是内销和外销一起算的。
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