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应交税费－应交所得税是过渡性科目吗
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这个是计提，它不是通过应交所得税，你当时缴纳的时候它计提了，然后你红充的时候也得红冲剂体。
2022 11/30 14:08
84785000 
2022 11/30 14:22
我想问的是图片上他为啥要用应交税费－应交所得税科目，为啥要在贷方，在贷方不是税又增加了吗
郭老师 
2022 11/30 14:24
你好，那他红冲计提了应交税费不就有余额啦，你看第二个分录，联系起来看可以吧，你缴纳的时候是借应交税费，企业所得税贷银行存款，那退回来不得做相反的。
84785000
2022 11/30 14:37
税费是去年缴纳的，今年汇算清缴退回来的钱，为啥今年也做贷应交税费－应交所得税呢？
郭老师
2022 11/30 14:38
不管是今年还是去年的所得税，都需要通过应交税费，就像你的增值税是应交税费，增值税是一个道理啊。
郭老师
2022 11/30 14:38
今年的叫所得税，去年的就不交所得税啦。
84785000
2022 11/30 15:33
可是金额不一样啊，一年要预缴四次企业所得税啊，加起来的金额和退回来的金额不一样啊
郭老师
2022 11/30 15:34
你只退多交的那一部分，没有多交肯定不退回来的。
郭老师
2022 11/30 15:34
他说，你退回来必须一模一样才能做应交税费企业所得税啊，你退回来的企业所得税和支付出去的企业所得税，都需要通过应交税费企业所得税来做。
84785000
2022 11/30 15:37
是不是他是去年交的所得税的退税，所以用所得税科目啊？
郭老师
2022 11/30 15:38
跨年了，损益类的科目用以前年度损益调整来做。
郭老师
2022 11/30 15:38
不直接做到今年的所得税费用，做到今年的所得税费用影响今年的经历。
郭老师
2022 11/30 15:38
不做今年的所得税费用，如果做到所得税费用，影响今年的净利润
84785000
2022 11/30 15:46
不是，我说的简化了，我说的不是所得税费用，是应交所得税，我的意思是贷方用的是应交税费－应交所得税科目，是因为退回来的是去年的企业所得税，因为去年缴纳的时候用的是借应交税费－应交所得税科目，且退回来的是企业所得税，所以用应交税费－应交所得税，是吗
郭老师
2022 11/30 15:47
是的，可以这么理解的。
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