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老师你好，我们公司是招标公司，2019年收到的保证金有一些还没退，请问有风险吗？可以转为收入吗
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你好，这些还退回去吗？如果能退的话，你们还不要转收入。
2022 11/30 14:13
84784966 
2022 11/30 14:14
可以退，就是人家不催，老板不想退
84784966
2022 11/30 14:15
如果一直挂着不退，税局那里会查吗？有风险吗
郭老师 
2022 11/30 14:19
你好，金额不大的没有关系。
84784966
2022 11/30 14:22
金额一起有58万左右
84784966
2022 11/30 14:23
金额大应该怎么处理呀？只能退吗？
郭老师
2022 11/30 14:27
金额大的，税务局会要求你调整的，到时候你再做收入。
84784966
2022 11/30 14:28
那怎么调整呢？
郭老师
2022 11/30 14:30
借预收账款贷主营业务收入，应交税费做这个。
84784966
2022 11/30 14:31
我们是小规模纳税人的
郭老师
2022 11/30 14:32
收账款贷，主营业务收入没有应交税费。
84784966
2022 11/30 14:33
老师我是新手，可以在发个准确的分录吗？
84784966
2022 11/30 14:34
这些保证金之前的科目是其他应付款
郭老师
2022 11/30 14:37
借其他应付款贷主营业务收入。
84784966
2022 11/30 14:38
这是结转收入做成本，缴纳所得税吗？
郭老师
2022 11/30 14:39
是的是的，是这么理解，是这么做的。
84784966
2022 11/30 14:40
那要是结账了，以后人家来找退，要怎么做收入呀
84784966
2022 11/30 14:41
做账呀，打错字了
郭老师
2022 11/30 14:44
你好，在红虫收入之前的分录不变，金额是负数
84784966
2022 11/30 14:45
金额为需要退的金额吗？
84784966
2022 11/30 14:46
红冲的分录是这个吗:借其他应付款贷主营业务收入
84784966
2022 11/30 14:47
那退了后，所得税那里需要处理吗？
郭老师
2022 11/30 14:49
对的，是的，然后借其他应付款贷银行存款。
郭老师
2022 11/30 14:50
收入是负数了，跟着你的利润不就降低了降低了，不就跟着少交了退款
84784966
2022 11/30 15:09
好的好的，谢谢老师了
84784966
2022 11/30 15:10
最后一个问题，19年收到的代理费，但是没开发票，现在可以开吗？有影响吗
郭老师
2022 11/30 15:10
不用客气，工作愉快。
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